收發(fā)票款的會計(jì)分錄

答:如果此前已做銷售處理,分錄為:

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款

如果未做銷售處理,分錄為:

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

已開票已收到款處理一、

這說明在同月開票與收款,那么可以直接作如下分錄

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

已開票已收到款處理二:

如果收款企業(yè)應(yīng)收帳面上有余額的,那么分錄要分2步做

1、開出發(fā)票

借:應(yīng)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

、收到款項(xiàng)

借:銀行存款

貸:應(yīng)收款款

這樣有借有貸,借貸平衡.

第一個(gè)步驟比較簡單,適合于應(yīng)收帳面沒余額的.缺點(diǎn)是不方便平時(shí)查詢.

第二個(gè)步驟復(fù)雜,每筆出入登記在冊,歷歷在目.

具體怎么樣操作看你所在的公司流程來做.

收到發(fā)票未付款怎么做分錄

答:如果貨物已到公司梅州蓮花代理記賬倉庫,但發(fā)票未到而且貨款也未付,這個(gè)可以先以暫估價(jià)入、入賬,等發(fā)票到了再把暫估沖回按正確的價(jià)格入、入賬即可.

1、貨物已到、發(fā)票未到的會計(jì)分錄:

借:原材料/庫存商品

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估

2、收到發(fā)票時(shí),先沖暫估,再按正確的發(fā)票價(jià)格入庫及入賬,會計(jì)分錄:

沖紅:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估梅州蓮花代理記賬(紅字)

正確入賬:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估

、支付貨款時(shí)的會計(jì)分錄:

借:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

貸:銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收票據(jù)

上述內(nèi)容是收發(fā)票款的會計(jì)分錄,小編舉例了相關(guān)分錄,梅州蓮花代理記賬大家可以參考一下.我們要看是什么方面的業(yè)務(wù),一般可以通過應(yīng)收賬款的來核算.如果還有疑問的話,歡迎點(diǎn)擊正穗財(cái)稅的小窗口進(jìn)行答疑解惑.那么接下來正穗財(cái)稅來帶大家介紹‘【梅州蓮花代理記賬】祥解收發(fā)票款的會計(jì)分錄’不會的來看看吧
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