（一）核定資金的合理需要量。企業(yè)應(yīng)以需要與節(jié)約兼顧為基本原則，采用先進(jìn)合理的計算方法，確定資金的合理需要量。資金合理需要量，可以通過現(xiàn)金預(yù)算的編制來實現(xiàn)。現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足的計算以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。

（二）確定籌資方案。資金需要量確定后，就要確定如何來籌集所需資金，確定籌資方案可通過下列途徑解決：一方面從企業(yè)內(nèi)部看，企業(yè)銷售時盡量采用現(xiàn)金銷售或采用訂單先收款后發(fā)貨方式，盡量縮短應(yīng)收款賬期、及時催收賬款；按定貨量組織生產(chǎn)，合理原材料，輔料，生產(chǎn)工人配臵；盡快處理積壓物資，及時處理閑臵、過時、未使用的固定資產(chǎn)；節(jié)約成本就是增加收益。

（三）建立資金投人效益的保證機制，抓好資金的源頭管理。決策失誤是資金低效甚至無效的重要原因。企業(yè)財務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)技資項目的測算、論證；考慮貨幣時間價值和風(fēng)險價值，準(zhǔn)確比較項目的投資回報率和籌資成本率，把好項目的財務(wù)預(yù)算關(guān)；在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項目建設(shè)資金，防止急功近利。加大對在建工程的財務(wù)監(jiān)督，跟蹤考核項目的資金使用效果，建立項目決策負(fù)責(zé)制，杜絕集體決策、集體負(fù)責(zé)、最終誰也不負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。

（四）建立優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)的約束機制，抓好資金的結(jié)構(gòu)管理。財務(wù)部門必須運用財務(wù)測算方法確定最佳購存點上的資金結(jié)構(gòu)，加大財務(wù)部門對資金運籌的調(diào)控力度，按風(fēng)險類別劃分客戶，正確估計和把握客戶的信用品質(zhì)，建立客戶信用風(fēng)險財務(wù)分析制度，監(jiān)督銷售責(zé)任制的實施，杜絕為銷售而銷售甚至為了某種目的不惜“勞命傷財”；財務(wù)部門要經(jīng)常“會診”資金運轉(zhuǎn)偏差，適時實施戰(zhàn)略性的資金結(jié)構(gòu)調(diào)整。

（五）建立活而不亂的資金循環(huán)機制，抓好資金的流程管理。為了保證資金“滿負(fù)荷”高速運轉(zhuǎn)，財務(wù)部門要對企業(yè)的資金統(tǒng)一管理，集中調(diào)度，有償使用。要進(jìn)一步完善現(xiàn)有內(nèi)部銀行等資金統(tǒng)管形式，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算，拓展資金成本的核算內(nèi)容。必須規(guī)范企業(yè)的融資行為，財務(wù)部門要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象，務(wù)求保持良好的融資信譽，形成借－－還－－借的良性態(tài)勢。

（六）建立資金補償積累機制，抓好資金的后續(xù)管理。(1)財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產(chǎn)投資等方面；(2)合理制定企業(yè)稅后利潤分配政策，盡可能用于企業(yè)擴大再生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)自我滾動發(fā)展；(3)財務(wù)部門要認(rèn)真實施資本金保全制度，監(jiān)督管理好資本金。