進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額是否應(yīng)該開(kāi)普通發(fā)票

答:進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,應(yīng)該開(kāi)普通發(fā)票.

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后大鵬新區(qū)記賬報(bào)稅公司再轉(zhuǎn)入怎么做賬

借:管理費(fèi)用---福利費(fèi)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后能否再轉(zhuǎn)入

會(huì)計(jì)處理誤將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,以后能否再轉(zhuǎn)回

可以的,只是相同方向用紅字來(lái)處理,不影響發(fā)生額.

如果上月的確是轉(zhuǎn)錯(cuò)了,本月可以再將誤轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額寫(xiě)一個(gè)書(shū)面說(shuō)明報(bào)給主管?chē)?guó)稅局,由相關(guān)人員簽字后,再將此稅額納入到本期進(jìn)大鵬新區(qū)記賬報(bào)稅公司項(xiàng)稅額里進(jìn)行抵扣.申報(bào)時(shí),由于當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額小于實(shí)際申報(bào)抵扣的稅額,在國(guó)稅局的征管系統(tǒng)里是不能正常通過(guò)的,需要主管?chē)?guó)稅局前臺(tái)人員人工操作,強(qiáng)行通過(guò).

如果企業(yè)是為了人為調(diào)節(jié)各月的稅收,建議慎用此招,當(dāng)心國(guó)稅局不認(rèn)賬,白白損失了已轉(zhuǎn)出的稅款.

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后還能轉(zhuǎn)再進(jìn)來(lái)作抵扣嗎

不能了,進(jìn)項(xiàng)抵扣必須要當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)票或有上期留抵稅,否則一窗式比對(duì)時(shí)不能通過(guò)哈.進(jìn)項(xiàng)一旦轉(zhuǎn)出不能再抵扣了哈.

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