增值稅票跨年報銷步驟

答:拿回來的發(fā)票數(shù)額,計入"管理費用減差旅費"地稅申報系統(tǒng).

預(yù)支的先進(jìn),為貸.

分錄:借:管理費用-差旅費

貸:其它應(yīng)收款-老板名(費用).

單位跨年度的發(fā)票可以在本年度列支,但是不能超過一年,比如2008年10月份的發(fā)票,如果2009年來列支一定是不行的.

按《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條 企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費用;不屬于當(dāng)期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費用.那么接下來正穗財稅帶大家介紹‘【地稅申報系統(tǒng)】祥解增值稅票跨年報銷步驟’想學(xué)習(xí)的朋友一起來看呀
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定制定.經(jīng)2007年11月28日國務(wù)院第197次常務(wù)會議通過,由中華人民共和國國務(wù)院于2007年12月6日發(fā)布,自2008年1月地稅申報系統(tǒng)1日起施行.

年末進(jìn)項留抵可以跨年用嗎

答:增值稅地稅申報系統(tǒng)一般納稅人,在收到增值稅專用發(fā)票后,在發(fā)票開具日期起180天之內(nèi)認(rèn)證,可以抵扣進(jìn)項稅,當(dāng)期夠抵扣不完的,可以留抵.

期末的留抵的進(jìn)項稅額也就是指本期的銷項稅額小,進(jìn)項稅額大,兩者抵消后進(jìn)項稅仍然大于銷項稅,這就是期末留抵的進(jìn)項稅額,該項目不用任何賬務(wù)處理,就在進(jìn)項稅的借方保留就可以了

掛賬留抵時

借:應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

通過貨物和勞務(wù)銷項稅額占比計算,允許抵扣的部分

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)交稅費--增值稅留抵稅額

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