1、請問計提工資、社保費用以及發(fā)工資、交納社保時的分錄怎么做？

計提工資、社保費用：

借：管理費用、銷售費用

貸：應付工薪酬

支付社保：

借：應付工薪酬/其他應收款

貸：銀行存款/其他應收款

支付工資：

借：應付工薪酬

貸：銀行存款/其他應收款

2、請問公交充值卡發(fā)票不可以直接記入差旅費，要公交票，這個有文件依據(jù)嗎？為什么？

公交充值卡發(fā)票屬于預存費用，不代表費用實際發(fā)生，有些企業(yè)會公交充值卡會作為給員工補貼，是要繳個人所得稅，稅前可以扣除條件可以參考企業(yè)所得稅法。

3、1.請問當月認證的進項稅票必須當月抵扣嗎？2.當月認證的進項稅額少記帳，少填報表，多繳的稅款辦理退稅怎么記帳

認證后無抵扣期限（注：認證才有期限）；

收到退稅款：

借：銀行存款

貸：應交稅費—未交增值稅

借：應交稅費—未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

4、個人開發(fā)票需要什么資料嗎？還有稅率是多少?。?/strong>

合同、身份證。增值稅、附加稅、個稅等，稅率具體要看交易的內(nèi)容。

5、退休返聘人員需要繳納社保嗎？

退休后返聘人員不需要辦理社保。

勞動部《關(guān)于實行勞動合同制度若干問題的通知》第13條規(guī)定：已享受養(yǎng)老保險待遇的離退休人員被再次聘用時，用人單位應與其簽訂書面協(xié)議，明確聘用期內(nèi)的工作內(nèi)容、報酬、醫(yī)療、勞動待遇等權(quán)利和義務。因此，退休人員被再次聘用屬勞務關(guān)系，不是勞動關(guān)系，不屬于勞動法的調(diào)整范圍，也不用再參加社會保險。

6、個體工商戶3萬以下免稅會計分錄和3萬以上不免稅會計分錄怎么做？

免稅分錄：

發(fā)生收入時：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-免征增值稅

月底結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應交稅費-免征增值稅

貸：營業(yè)外收入-補貼收入

不免稅情況：

發(fā)生收入時：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅

月底結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

7、作廢的增值稅發(fā)票丟失了怎么處理？

先在開票系統(tǒng)里面把作廢的發(fā)票用a4紙打印留底，然后做個丟失說明，以防稅局查。

8、我們公司注冊資金是認繳制，那我在編制資產(chǎn)負債表時候，實收資本是怎么寫？

沒有實際收到錢，不作賬務處理，實收資本是0。

以上答案僅供參考有不正確之處歡迎大家討論請?zhí)岢鲋刚?/p>